Kurz & knapp
Eine Rechnung in Deutschland braucht alle Pflichtangaben nach §19 UStG, einen USt-Standardsatz von 19% (ermäßigt: 7%, 0%), die USt-IdNr. (DE123456789) und muss 10 Jahre aufbewahrt werden. E-Rechnung (XRechnung) ist verpflichtend für b2b-large. Kleinunternehmer-Schwelle: 22.000 EUR.
Steckbrief
- Land
- Deutschland (DE)
- Währung
- EUR €
- Steuer
- Umsatzsteuer (MwSt.)
- Datumsformat
- DD.MM.YYYY
- Standardsatz
- 19%
- Aufbewahrung
- 10 Jahre
- Zahlungsziel-Default
- 14 Tage
- EU-Mitglied
- Ja
USt-Sätze in Deutschland
| Satz | Bezeichnung | Anwendung |
|---|---|---|
| 19%·STANDARD | Regulärer Satz | — |
| 7% | Ermäßigter Satz | Lebensmittel, Bücher, ÖPNV |
| 0% | Steuerfrei | Ausfuhren, innergemeinschaftliche Lieferungen |
Steuer-Identifikation
Für Rechnungen aus Deutschland ist die USt-IdNr. erforderlich. Format: DE123456789. Zusätzlich gibt es die nationale Steuernummer.
Pflichtangaben auf jeder Rechnung
- →senderName
- →senderAddress
- →recipientName
- →recipientAddress
- →taxId
- →invoiceNumber
- →invoiceDate
- →deliveryDate
Kleinunternehmer-Regelung
In Deutschland gibt es eine Kleinunternehmer-Regelung: Wer im Vorjahr unter 22.000 EUR Umsatz lag, kann ohne USt fakturieren. Rechtsgrundlage: §19 UStG. Auf der Rechnung muss der entsprechende Hinweis stehen:
Gemäß §19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.
Reverse Charge
Bei grenzüberschreitenden B2B-Leistungen aus Deutschland greift häufig Reverse Charge — die Steuerschuld geht auf den Empfänger über. Konditionen: eu-b2b, construction.
Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers — Reverse Charge.
E-Rechnung in Deutschland
Format: XRechnung · verpflichtend für b2b-large (ab 1.1.2025). B2B-E-Rechnungspflicht startet 2025 stufenweise. XRechnung für öffentliche Auftraggeber verpflichtend.
Aufbewahrungspflicht
Rechnungen müssen in Deutschland 10 Jahre aufbewahrt werden — sowohl Eingangs- als auch Ausgangsrechnungen.
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Häufige Fragen zu Deutschland-Rechnungen
Was muss auf einer Rechnung in Deutschland stehen?
Pflichtangaben in Deutschland: senderName, senderAddress, recipientName, recipientAddress, taxId, invoiceNumber, invoiceDate, deliveryDate. Die USt-IdNr. (Format DE123456789) ist ebenfalls erforderlich.
Welche USt-Sätze gelten in Deutschland?
Standardsatz: 19%. Ermäßigte Sätze: 7%, 0%. 19% (Regulärer Satz); 7% (Ermäßigter Satz); 0% (Steuerfrei).
Wie lange müssen Rechnungen in Deutschland aufbewahrt werden?
Rechnungen sind in Deutschland 10 Jahre aufzubewahren — Eingangs- wie Ausgangsrechnungen.
Gibt es eine Kleinunternehmer-Regelung in Deutschland?
Ja. Unter 22.000 EUR Jahresumsatz kann ohne USt fakturiert werden (§19 UStG). Auf der Rechnung muss ein Hinweis stehen: "Gemäß §19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.".
Ist E-Rechnung in Deutschland Pflicht?
Format XRechnung, verpflichtend für b2b-large (ab 1.1.2025). B2B-E-Rechnungspflicht startet 2025 stufenweise. XRechnung für öffentliche Auftraggeber verpflichtend.
Wann greift Reverse Charge in Deutschland?
Bei grenzüberschreitenden B2B-Leistungen geht die Steuerschuld auf den Empfänger über. Konditionen: eu-b2b, construction. Pflicht-Hinweis auf Rechnung: "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers — Reverse Charge.".