Kurz & knapp
Eine Rechnung in Österreich braucht alle Pflichtangaben nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG, einen USt-Standardsatz von 20% (ermäßigt: 13%, 10%, 0%), die UID-Nummer (ATU12345678) und muss 7 Jahre aufbewahrt werden. E-Rechnung (Peppol) ist verpflichtend für b2g. Kleinunternehmer-Schwelle: 35.000 EUR.
Steckbrief
- Land
- Österreich (AT)
- Währung
- EUR €
- Steuer
- Umsatzsteuer (MwSt.)
- Datumsformat
- DD.MM.YYYY
- Standardsatz
- 20%
- Aufbewahrung
- 7 Jahre
- Zahlungsziel-Default
- 14 Tage
- EU-Mitglied
- Ja
USt-Sätze in Österreich
| Satz | Bezeichnung | Anwendung |
|---|---|---|
| 20%·STANDARD | Normalsteuersatz | — |
| 13% | Ermäßigter Steuersatz | Kultur, Tourismus, Landwirtschaft |
| 10% | Ermäßigter Steuersatz | Lebensmittel, Bücher, Mieten |
| 0% | Steuerfrei | — |
Steuer-Identifikation
Für Rechnungen aus Österreich ist die UID-Nummer erforderlich. Format: ATU12345678. Zusätzlich gibt es die nationale Steuernummer.
Pflichtangaben auf jeder Rechnung
- →senderName
- →senderAddress
- →recipientName
- →recipientAddress
- →taxId
- →invoiceNumber
- →invoiceDate
- →deliveryDate
Kleinunternehmer-Regelung
In Österreich gibt es eine Kleinunternehmer-Regelung: Wer im Vorjahr unter 35.000 EUR Umsatz lag, kann ohne USt fakturieren. Rechtsgrundlage: § 6 Abs. 1 Z 27 UStG. Auf der Rechnung muss der entsprechende Hinweis stehen:
Umsatzsteuerbefreit gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG (Kleinunternehmerregelung).
Reverse Charge
Bei grenzüberschreitenden B2B-Leistungen aus Österreich greift häufig Reverse Charge — die Steuerschuld geht auf den Empfänger über. Konditionen: eu-b2b, construction.
Steuerschuld geht auf den Leistungsempfänger über — Reverse Charge.
E-Rechnung in Österreich
Format: Peppol · verpflichtend für b2g. E-Rechnung an Bund Pflicht (ebInterface / Peppol).
Aufbewahrungspflicht
Rechnungen müssen in Österreich 7 Jahre aufbewahrt werden — sowohl Eingangs- als auch Ausgangsrechnungen.
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Häufige Fragen zu Österreich-Rechnungen
Was muss auf einer Rechnung in Österreich stehen?
Pflichtangaben in Österreich: senderName, senderAddress, recipientName, recipientAddress, taxId, invoiceNumber, invoiceDate, deliveryDate. Die UID-Nummer (Format ATU12345678) ist ebenfalls erforderlich.
Welche USt-Sätze gelten in Österreich?
Standardsatz: 20%. Ermäßigte Sätze: 13%, 10%, 0%. 20% (Normalsteuersatz); 13% (Ermäßigter Steuersatz); 10% (Ermäßigter Steuersatz); 0% (Steuerfrei).
Wie lange müssen Rechnungen in Österreich aufbewahrt werden?
Rechnungen sind in Österreich 7 Jahre aufzubewahren — Eingangs- wie Ausgangsrechnungen.
Gibt es eine Kleinunternehmer-Regelung in Österreich?
Ja. Unter 35.000 EUR Jahresumsatz kann ohne USt fakturiert werden (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG). Auf der Rechnung muss ein Hinweis stehen: "Umsatzsteuerbefreit gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG (Kleinunternehmerregelung).".
Ist E-Rechnung in Österreich Pflicht?
Format Peppol, verpflichtend für b2g. E-Rechnung an Bund Pflicht (ebInterface / Peppol).
Wann greift Reverse Charge in Österreich?
Bei grenzüberschreitenden B2B-Leistungen geht die Steuerschuld auf den Empfänger über. Konditionen: eu-b2b, construction. Pflicht-Hinweis auf Rechnung: "Steuerschuld geht auf den Leistungsempfänger über — Reverse Charge.".